Финансовое состояние – главный критерий надежности предприятия, определяющий его конкурентоспособность и потенциал. Оно характеризуется размещением и использованием средств и источников их финансирования. Основная цель финансового анализа заключается в выявлении наиболее сложных проблем управления предприятием в целом и финансовыми ресурсами в частности. Финансовый анализ, важный маркер, отражающий состояние компании.
Устранение неплатежеспособности может и должно осуществляться мерами, не приемлемыми с позиций обычного управления. Антикризисное управление допускает любые потери (в том числе и будущие), ценой которых можно добиться восстановления платежеспособности предприятия сегодня.
Финансовый анализ определит: имущественное состояние, степень предпринимательского риска, в частности, возможность погашение обязательств перед третьими лицами, достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций; потребность в дополнительных источниках финансирования; способность к наращиванию капитала, рациональность привлечения заёмных средств; обоснованность политики распределения и использования прибыли; целесообразность выбора инвестиций.
Экспресс диагностика производится на основе баланса и отчета о прибылях и убытках. Экспресс-анализ финансовой отчетности дает возможность получить за один – два дня общее представление о финансовом положении организации, что бы решить, до какого уровня имеет смысл углублять анализ и какие дополнительные данные искать.
Комплексный анализ позволит собрать нескольких основных, наиболее информативных параметров, дающих объективную и точную прибылей и убытков, изменение в структуре активов и пассивов, в расчете с дебиторами и кредиторами. Результатом анализа финансового состояния является оценка состояния предприятия, его имущества, активов и пассивов баланса, скорости оборота капитала, доходности используемых средств.
Наступление неплатежеспособности означает превышение расходования денежных средств над их поступлением в условиях отсутствия резервов покрытия, т.е. образование «кризисной ямы».
В этот момент чаще всего и начинаются «проблемы» с кредиторами предприятия. Кредиторы пытаются вернуть свои средства путем арестов имущества. Все средства, поступающие на счет предприятия, автоматически блокируются и списываются в пользу кредиторов, деятельность предприятия замораживается, а штрафы и пени продолжают начисляться.
Оценка общего финансового состояния предприятия проводится по таким параметрам: как ликвидность и рентабельность предприятия.
Бизнесу нужны деньги, чтобы оставаться на плаву. Даже при хороших продажах, если у вашей компании нет наличных или безналичных денег для работы, она будет работать. Но посмотреть на денежную позицию вашей компании сложнее, чем просто взглянуть на ваш банковский счет.
Начинается анализ с показателей бухгалтерской отчетности с показателями предыдущих периодов. Происходит сравнение статей отчетности и анализ их резких изменений; анализ изменений статей отчетности в сравнении с изменениями других статей. Такой анализ делают минимум за 3 года. Для оценки показателей в динамике.
Ликвидность — это оценка, которую компании используют для проверки своей способности покрывать краткосрочные финансовые обязательства. Это способности вашего бизнеса конвертировать активы — или все, чем владеет ваша компания, имеющее финансовую ценность — в деньги. Ликвидные активы можно быстро и легко обменять на валюту. Здоровая ликвидность поможет вашей компании преодолеть финансовые трудности, получить кредиты и спланировать свое финансовое будущее.
Большинство компаний обычно стремятся к более высокому коэффициенту или стоимости, поскольку это обычно означает, что бизнес работает хорошо, генерируя доходы, прибыль и денежный поток. Рентабельность — это финансовые показатели, используется для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов, операционных затрат и собственного капитала в течение определенного периода времени. Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли. После завершения финансового анализа, становиться понятно ликвидировать предприятие или дать шанс восстановиться. Если предприятие восстанавливается, необходим подробный план выхода из кризиса.
Исследуем составляющие кризиса на предприятии. Неплатежеспособность, налоговая и статистическая отчетность. Анализ конкурентных позиций и взаимоотношений компании с рынком.